Группировка кредитов и займов по различным признакам

Содержание
  1. Классификация кредитов и займов
  2. Понятие и классификация кредитов и займов
  3. Виды кредитов: сущность, функции и классификация по различным признакам
  4. Сущность кредита
  5. Функции кредита
  6. Перераспределение
  7. Замещение
  8. Принципы кредита: срочность, возвратность и платность
  9. Формы кредита (товарная, денежная, смешанная)
  10. Роль кредита в экономике
  11. Виды кредитов с кратким описанием
  12. Микрокредит
  13. Банковские кредиты
  14. Автокредит
  15. Ломбарды
  16. Государственные займы
  17. Ипотека
  18. Потребительские и коммерческие ссуды
  19. Межбанковский кредит
  20. Кредиты для юридических лиц
  21. Классификация кредитов по различным признакам
  22. Заключение
  23. Виды кредитов. Классификация кредитов
  24. Общая классификация кредитов
  25. Виды кредитов физическим лицам
  26. Виды потребительских кредитов
  27. Виды ипотечных кредитов
  28. Виды государственного кредита
  29. Классификация международного кредита

Классификация кредитов и займов

Долговые обязательства можно классифицировать по следующим признакам:

по форме заключенного договора;

по способу привлечения заемных средств;

по сроку задолженности заемщика заимодавцу.

Рассмотрим подразделение кредитов и займов в соответствии с указанной классификацией.

а) Кредиты по форме заключенного договора подразделяются на следующие виды:

договор товарного кредита;

договор коммерческого кредита;

договор бюджетного кредита.

Согласно статье 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В соответствии со статьей 822 ГК РФ договаривающимися сторонами может быть заключен договор, оговаривающий условия предоставления одной стороной другой вещей, которые определены родовыми признаками. Такой договор называется договором товарного кредита.

По договору коммерческого кредита согласно статье 823 ГК РФ одна из договаривающихся сторон передает в собственность другой стороне денежные суммы или вещи, определяемые родовыми признаками. Указанный кредит может быть предоставлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ и услуг.

Организации также может быть предоставлен бюджетный кредит, определение которого приводится в Бюджетном кодексе РФ. Под бюджетным кредитом понимается предоставление организации средств на возмездной и возвратной основе государственными органами РФ и ее субъектами, а также органами местного самоуправления.

Займы по форме заключенного договора подразделяются на следующие виды:

— договор государственного займа;

— договор целевого займа.

Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств только на определенные цели, то такой договор называется договором целевого займа. При этом заемщик, в соответствии со статьей 814 ГК РФ, обязан обеспечить возможность заимодателя проводить контроль над целевым использованием суммы займа. При невыполнении заемщиком условий договора займа или при невозможности проведения заимодателем контроля над использованием сумм займа заимодатель вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

б) Подразделение долговых обязательств по способу привлечения заемных средств.

Облигацией, согласно статье 816 ГК РФ, признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного процента от номинальной стоимости облигации, либо иные имущественные права.

в) Подразделение долговых обязательств по сроку задолженности заемщика заимодавцу.

— краткосрочная задолженность (срок погашения по условиям договора не превышает 12 месяцев).

— долгосрочная задолженность (срок погашения по условиям договора превышает 12 месяцев).

Указанные задолженности могут быть срочными или просроченными.

Срочной задолженностью по полученным заемным средствам считается задолженность, срок погашения которой по условиям договора не наступил или продлен (пролонгирован) в установленном порядке. Под просроченной задолженностью понимается задолженность по полученным заемным средствам с истекшим согласно условиям договора сроком погашения.

Таким образом, можно сказать, что при погашении кредитов и займов установлены два критерия: соблюдение условий договора и срок погашения.

Источник

Понятие и классификация кредитов и займов

Тема №11 УЧЕТ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ

1. Понятие и классификация кредитов и займов

2. Учет долгосрочных кредитов

3. Учет краткосрочных кредитов

4. Учет коммерческих кредитов

6. Учет налоговых кредитов

Понятие и классификация кредитов и займов

Кредитные взаимоотношения организаций с банком и другими кредитными организациями строятся на основе кредитных договоров, которые определяют взаимные обязательства и ответственность сторон. В соответствии с Гражданским кодексом РФ по кредитному договору банк или другая кредитная организация (фонд) обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. Заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за ее использование.

Согласно ст.820 Гражданского кодекса РФ договор должен быть заключен в письменной форме. Договор, заключенный в устной форме не действителен, а сделка признается ничтожной.

Кредиты классифицируются по многим признакам. С точки зрения бухгалтерского учета организации наиболее важным является деление кредитов по срочности возврата на:

– долгосрочные (срок погашения которых по условиям договора превышает 12 месяцев);

– краткосрочные (срок погашения которых по условиям договора менее 12 месяцев).

От кредитов следует отличать займы. Заем – передача одной стороной в собственность другой стороне денежных средств и других вещей, определенных родовыми признаками при условии их возврата. В соответствии со ст.807 Гражданского кодекса РФ такая передача оформляется договором займа. Договор займа считается заключенным с момента передачи заимодавцем денежных средств или других вещей заемщику.

Читайте также:  Признаки ограниченной конституционной монархии

В гл.42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ не содержится ограничений относительно договоров займа. Вместе с тем в соответствии с Федеральным законом о «О банках и банковской деятельности» кредитование организаций и физических лиц на условиях платности является одной из банковских операций, т. е. предполагается, что денежные займы могут выдаваться только теми организациями, которые имеют специальную лицензию Банка России. В отношении физических лиц таких ограничений нет, т. е. физическое лицо может давать в займы юридическим лицам денежные средства. Юридические лица могут давать в займы юридическим лицам вещи, в т. ч. и на безвозмездной основе.

Займы, как и кредиты, подразделяются по срочности возврата на долгосрочные и краткосрочные.

Источник

Виды кредитов: сущность, функции и классификация по различным признакам

Еще в Древнем Египте, Риме и Вавилоне люди давали друг другу взаймы. Дающие брали назад больше, чем занимали. Занятие не было в почете, но обеспечивало прибыль.

С течением веков ростовщиков становилось больше, а их деятельность получила законодательное основание. Закон гласил: возвращать долг нужно в срок. При несоблюдении правил должник становился рабом кредитора. После появилось понятие о переводе долга, когда любой желающий выкупал долгового раба у кредитора, расплатившись за него.

Должник попадал в зависимость к выкупившему его лицу, и так продолжалось или до конца его жизни, или до момента, пока он не погасит или не отработает долг. В те времена законодательство на 100% защищало интересы ростовщиков. С течением веком ситуация изменилась. Условия для заемщиков стали лояльней, когда появились первые коммерческие банки в XVI—XVII веках в странах Западной Европы. Вскоре они распространились по всему миру.

Сущность кредита

Кредит (заем) – это передача денег в долг от кредитора (заимодателя) заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. В роли кредитора выступает:

Должником становится человек или организация.

Кредитные правоотношения оформляются документально. В противном случае при отказе должника от исполнения обязательств, кредитор не докажет факт передачи денег.

В отношениях кредитора и заемщика кредит обеспечивается материальным залогом:

Передача залога оформляется отдельным договором, иногда подлежащим государственной регистрации.

Функции кредита

Денежные займы, независимо от статуса кредитора и должника, имеют 2 главные функции: перераспределение средств и их замещение.

Перераспределение

Смысл перераспределения — некая стоимость от одного лица переходит во владение другого при условии, что последнее возвратит ее с процентами и в установленный срок. Заёмщик не становится «хозяином» денег, но расходует их по своему усмотрению, обеспечивая дополнительное распределение средств между другими участниками рыночных отношений.

Функция выступает продолжением процесса реализации (обмена денег на товар и наоборот). Ее важная черта – высвобожденный тип передаваемой стоимости. Это значит, что заёмщик возвращает средства по мере их высвобождения.

Кредитор не в состоянии передать стоимость, не высвобожденную из коммерческого оборота, поэтому перераспределение охватывает только временно «свободные» средства.

Замещение

Функция основывается на замене денежных средств кредитными операциями и долговыми обязательствами заемщиков. Замещение прослеживается при безналичных переводах для оплаты услуг или товаров, взаимозачетах долгов и др. Кредитные обязательства используются вместо бумажных денег. Стоимость кредита входит в хозяйственный оборот и начинает выполнять главную денежную задачу – приобретение товарных и материальных ценностей.

Помимо двух основных, кредит выполняет ряд дополнительных важных функций:

Принципы кредита: срочность, возвратность и платность

Кредит выдается на определенный срок и подлежит возврату в день, установленный договоренностью сторон. Со срочностью связан принцип возвратности – банки и кредитные организации передают в долг средства, временно высвобожденные из коммерческого оборота, не принадлежащие им:

Заем должен быть возвращен в назначенный срок. Дальше средства возвращаются туда, откуда они изначально были взяты.

Принципы срочности и возвратности нарушает должник, когда не погашает долг вовремя. За это кредитор имеет право применить к нему санкции в виде штрафов, неустоек и обращений в суд.

Принцип платности – средства даются в долг на платной основе. Заимодатель получает вознаграждение в виде процентов за передачу лицу денег для удовлетворения его нужд. Процентную ставку можно охарактеризовать, как стоимость кредита.

Принцип платности гарантирует банку чистую прибыль и компенсацию затрат:

Формы кредита (товарная, денежная, смешанная)

Существует 3 формы кредитования:

При товарной форме кредитования в виде займа выдаются не деньги, а какая-то конкретная вещь с определенными родовыми признаками. Такой способ кредитования появился еще до зарождения денежных отношений и денег вообще.

Процентные ставки на кредиты оформляемые в магазинах при покупке товаров могут быть очень высокими.

Заёмщик обязан вернуть такую же вещь либо заранее оговоренную с кредитором. Предмет долга передается не в чистом виде, а с приращением.

В условиях рыночной экономики товарным кредитом можно считать поставку товара при условии отсрочки оплаты. Чаще по такой схеме строятся отношения производителя с торговой компанией. Товарной формой также выступают:

Читайте также:  Гон у хорьков мальчиков признаки

Приращение возвращается в виде доплаты или вознаграждения за пользование.

Денежная форма кредита также востребована. По ее условиям одна сторона передает денежные средства в долг другой. Здесь нет товарного обмена, присутствует лишь передача стоимости во временное пользование за вознаграждение (проценты). Денежное кредитование развито как внутри конкретного государства, так и на внешнеэкономическом уровне, когда заимодателями и заемщиками выступают страны.

Суть смешанной формы – в долг берутся деньги, возвращаются товаром и наоборот. Смешанное кредитование на примере ситуации – когда за полученную ссуду заёмщик расплачивается товарными поставками.

Роль кредита в экономике

Кредит – это денежные отношения между сторонами конкретной сделки, а в общеэкономическом смысле – между участниками процесса производства. Суть взаимоотношений в передаче денежных средств с условием их последующего возврата.

С юридической позиции кредит представляет собой право заёмщика распоряжаться полученными средствами, с другой стороны – право кредитора требовать возврата долга. Заемщик пользуется деньгами в соответствии с целями, на которые он получал их. При несоблюдении целевого назначения заимодатель может принудить последнего соблюдать условия договора.

Экономическая целесообразность кредита объясняется круговоротом средств в процессах производства. В одном его сегменте они высвобождаются, могут использоваться для займа. В это же время в них возникает необходимость на другом участке производства.

Главная роль кредита в современной экономике – удовлетворение материальных и производственных нужд граждан и предприятий, государства в целом. Кредит позволяет управлять потребительскими возможностями разных слоев населения с любым уровнем доходов.

Займы создают благоприятные условия для развития производства, повышения его конкурентоспособности, рентабельности бизнеса. Роль кредита не ограничивается интересами заемщика, поскольку, с другой стороны, выступает право кредитора на получение прибыли и компенсацию издержек. Таким образом, займы способствуют развитию банковского бизнеса, который является важной частью экономики.

Сегодня кредит считается едва ли не единственным, самым эффективным источником создания и пополнения основных фондов предприятий. Использование заемных средств для капиталовложений позволяет заемщику детальней отслеживать целесообразность их расходования. Ссуда погашается прибылью от деятельности в пределах срока, на который она выдана.

Кредит может быть источником средств для лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но еще недостаточно развитых в России. Расширение института лизинга – важное направление, где участие кредита способствует развитию экономики.

Оборот бумажных денег в рыночных условиях обеспечивается именно за счет кредитных операций – заемщики, получая ссуды, распределяют их в производстве или другим образом удовлетворяют нужды. В результате происходит товарно-денежный обмен и бумажные деньги «растекаются повсюду». Поэтому система кредитов важна в формировании и регулировании денежного обращения.

Виды кредитов с кратким описанием

Рынок банковских услуг предлагает много кредитных продуктов.

Микрокредит

Суть микрокредита – предоставление небольших займов лицам, не имеющим возможности получить обычную ссуду в банке. Микрофинансированием занимаются специальные организации, называемые микрофинансовыми. Они выдают деньги на более жестких условиях, чем банки. Срок займа в среднем равен 6—12 месяцам, а процентная ставка – до 140% годовых. Иногда МКО предлагают так называемые кредиты до зарплаты под 1000% годовых. Сегодня этот сектор экономики не полностью прозрачен, имеет слабую законодательную основу.

Банковские кредиты

Банковские займы – суммы, предоставляемые банками гражданам и юридическим лицам на платной возвратной основе. Они бывают долгосрочными, средне- и краткосрочными. Способы погашения также разные:

Банковские кредиты выдаются на определенные цели, указанные в договоре. Нецелевое расходование средств может послужить для кредитора основанием требовать досрочного возврата долга.

Автокредит

Автокредит – ссуда от банка или кредитной организации на приобретение автотранспортного средства с последующей передачей его в залог к кредитору. Право собственности на автомобиль у заемщика появляется после полного исполнения долгового обязательства. Средства выдаются только физическим лицам, их целевое назначение – покупка автомобиля.

Автокредит имеет ряд особенностей. Оплата первоначального взноса производится из собственных средств заёмщика, поэтому ссуда покрывает только часть стоимости авто. Выдается, как правило, на покупку частных автомобилей для личного пользования.

Ломбарды

Услуги ломбардов заключаются в предоставлении маленьких и средних займов на короткие сроки под залог движимых вещей:

Стоимость закладываемого предмета определяется сотрудником ломбарда самостоятельно без оснований и указывается в договоре. Взамен на вещь владелец получает оговоренную сумму и именной залоговый билет. Заемщик должен выкупить имущество в установленный срок. В сумму выкупа входит стоимость залога и процентная ставка ломбарда. Вещи, не выкупленные владельцами, продаются с аукциона.

Государственные займы

Государственные займы – средства, которые государство привлекает для достижения микроэкономических и макроэкономических целей:

Этот вид кредита имеет те же характеристики, что и обычная ссуда – срочность, платность, возвратность, обеспеченность. Государство может находиться как в роли заимодателя, так и в роли заёмщика. Во втором случае долг обеспечивается не за счет материальных ценностей, как в случае с банковским кредитом, а всей платежеспособностью бюджета.

Государственные ссуды бывают внутренними и внешними. Внутренние предполагают привлечение средств от резидентов, а в случае с внешними кредитами деньги поступают от банков или бюджета других стран. В последнем случае можно говорить о внешнем (государственном) долге.

Читайте также:  Признаки кризиса 7 лет по выготскому кратко

Ипотека

В залог можно передать приобретаемую или имеющуюся недвижимость. Должник имеет право владеть и пользоваться ипотечным жильем, несмотря на наличие правового бремени. Информация о нем будет содержаться в выписке из Единого государственного реестра.

Основное условие всех ипотечных программ – определенный уровень дохода, который позволит заемщику ежемесячно расходовать на выплату кредита не более 40% от заработной платы. Отличие жилищной ипотеки в том, что государство разрабатывает разные программы льготного кредитования для некоторых категорий населения.

Потребительские и коммерческие ссуды

Потребительские кредиты выдаются физическим лицам для покупки товаров народного потребления:

Ссуда иногда выдается под залог или под поручительство третьего лица. В случае непогашения долга основным заемщиком обязанность переходит к поручителю. Потребительской ссудой можно считать также приобретение товара в рассрочку или с отсрочкой платежа.

Коммерческий кредит отличается от банковского – его сторонами выступают предприятия. Эта форма кредитования не реализуется в общепринятом смысле, когда одна из сторон передает, а другая принимает деньги или имущество в долг. Выражения коммерческой ссуды:

Коммерческий кредит уместен, когда производственный цикл двух контрагентов сильно различается по срокам. Например, если скорость производства товара на заводе превышает скорость его реализации в торговых точках.

Межбанковский кредит

Межбанковский кредит – денежные средства, предоставляемые Центральным банком ФО второго уровня. Нередко они и сами становятся кредиторами друг для друга. Заем оформляется путем заключения разового договора или с помощью вложения депозитов на счета заемщиков. Граждане и предприятия в этих операциях не участвуют.

Кредиты для юридических лиц

Классификация кредитов по различным признакам

Кредиты классифицируются на группы по признакам:

Каждый признак формирует дополнительные подгруппы. Зависимо от обеспеченности ссуды делятся на:

Кредиты подразделяются по платности:

По характеру процентной ставки различаются:

Существуют кредиты, вознаграждение по которым погашается единовременно, в определенной сумме, вместе с основным долгом.

Зависимо от целевого назначения ссуды бывают:

Статус заемщика определяет виды кредитов:

В зависимости от статуса кредитора займы делятся на виды.

Тип передачи денег делит кредиты на виды:

По типу валюты кредиты выдаются:

Полезное видео о “дорогих” и “дешевых” кредитах:

Заключение

Надеемся, что статья помогла вам разобраться в особенностях кредитов, видах, порядке их погашения, характерных чертах. Если у вас возникли вопросы или мнения о прочитанной информации, напишите комментарий, и он не останется без внимания.

Источник

Виды кредитов. Классификация кредитов

Развитие кредитных отношений способствовало появлению новых форм получения займа. Для того, чтобы сориентироваться во всем многообразии кредитных продуктов и помочь заемщику выбрать подходящую ссуду, экономисты классифицировали займы по основным критериям.

Общая классификация кредитов

Кредитные отношения различают по разным формам займов. Все товарно-денежные ссуды классифицируют по базовым признакам:

Основные формы и виды кредитов

Банковская форма кредитования наиболее востребована. Такая ссуда предоставляется исключительно в денежном эквиваленте, имеет широкое целевое назначение и систематизируется по следующим показателям:

Банковская ссуда: основные виды кредита

Виды кредитов физическим лицам

Кредитование населения – одна из самых востребованных банковских услуг. Финансовые организации внедрили специальные кредитные программы физлицам и мелким/средним предпринимателям. Ссуды частным лицам условно разделяют на 4 группы.

Потребительские займы оформляются для приобретения товаров и расчета за предоставляемые услуги. К этой категории относятся ссуды на покупку техники, предметов домашнего обихода, ссуды на проведение ремонта, обучение, путешествия и т.д.

Ипотечные кредиты– долгосрочные займы, целевое назначение которых – покупка жилья. Приобретаемая недвижимость находится под залогом у банка до момента полного расчета по кредиту.

Финансовая аренда (лизинг) – программа, позволяющая получить авто, технику и оборудование в пользование. При заключении лизингового договора, имущество переходит в собственность клиента только после выплаты полной стоимости покупки.

Виды потребительских кредитов

Большинство потребительских кредитов можно разделить на несколько видов по следующим основным характеристикам:

1. Назначение займа:

2. Способ выдачи кредита:

3. Категория заемщика:

5. Порядок получения займа:

Виды ипотечных кредитов

Все ипотечные программы можно поделить на две основные группы: целевое и нецелевое кредитование.

Целевая ипотека – кредит на покупку жилья под залог приобретаемой или имеющейся в собственности заемщика/созаемщика/поручителя недвижимости.

Нецелевая ипотека – выдача кредита на личные цели заемщика под залог недвижимого имущества.

Стандартные программы банков по оформлению целевой ипотеки:

Во многих банках предусмотрены социальные программы ипотечного кредитования для льготных слоев населения: молодым и многодетным семьям, учителям, военнослужащим, сотрудникам полиции и РЖД.

Виды государственного кредита

Государственный кредит – система общественных отношений, где государство через уполномоченные структуры выступает кредитором/заемщиком.

Государственные займы систематизируют по таким признакам:

Наиболее распространенный метод государственного кредитования – облигации. Ценная бумага удостоверяет право держателя на получение в указанный срок ее номинальную стоимость / имущественные права.

Классификация международного кредита

Международный кредит – движение финансовых средств между странами. Перераспределение капиталов происходит с помощью банков-корреспондентов. Кредиторами выступают государства, банковские учреждения и валютно-кредитные организации. Заемщики: транснациональные банки (ТНБ), предприниматели и органы государственной власти.

Источник

Adblock
detector