Банкротство физических и юридических лиц признаки и стадии

Признаки несостоятельности банкротства

В силу нестабильности современной экономики ни одно из предприятий не может быть полностью застраховано от процедуры банкротства, то есть неспособности вовремя платить по денежным обязательствам. Статус неплатежеспособности организаций определяется Арбитражным судом, если обнаружены все признаки несостоятельности банкротства.

Признаки несостоятельности компании

Неприятное слово «банкрот» имеет древнегреческие корни и дословно переводится как «сломанная скамья». «Банк» — это скамейки, которые стояли везде, где ростовщики проводили свои финансовые сделки. Если ее ломали, это означало полное денежное фиаско, откуда и произошло само понятие.

Согласно Федеральному закону РФ №127 понятие и признаки несостоятельности банкротства определены для всех юр лиц.

Инициировать процесс о признании должника банкротом может как само руководство компании, так и представители государственных органов (налоговая инспекция, прокуратура, Фонд социального страхования и так далее), а также кредиторы, не получающие выплат.

Неформальные признаки неплатежеспособности предприятия

Кроме формального понятия и признаков процедуры несостоятельности банкротства, описанных в статьях 2 и 3 ФЗ, существуют и неформальные признаки определения неспособности должника вести дальнейшую предпринимательскую деятельность в надлежащем объеме.

Стороны, участвующие в определении неплатежеспособности должника

В процедуре признания несостоятельности банкротства и определения признаков такового согласно принятому законодательству участвует несколько заинтересованных сторон.

Этапы процедуры банкротства юридического лица

Как гласит закон о банкротстве, процесс определения понятия несостоятельности банкротства и установления признаков проходит в несколько этапов.

Также снимают арест со счетов должника и приостанавливают начисление штрафных санкций на долговые обязательства. Санация длится до двух лет.

Этот этап занимает 18 месяцев и в особых случаях может быть продлен до двух лет.

Действия после признания юрлица банкротом

По завершении конкурсного производства предприятия долговые обязательства перед кредиторами считаются полностью удовлетворенными, а суд принимает решение о ликвидации юр лица, о чем делается соответствующая запись в Едином реестре.

На любой стадии процедуры банкротства ФЗ допускает возможность заключения мирового соглашения. Инициатива может исходить как от самого субъекта-должника, так и от одного либо нескольких его заемщиков. Мировое соглашение заключается только при согласии всех заинтересованных лиц. В процессе его составления обговаривается строгая схема исполнения долговых обязательств, формат и порядок расчетов с учетом процентов по задолженности. После подписания соглашения процесс объявления несостоятельности приостанавливается, но может быть возобновлен, при несоблюдении условий со стороны задолжавшей компании.

Признание банкротом физического лица

Процесс признания несостоятельности может быть проведен не только в отношении юридического лица, но и в отношении простых граждан. Каковы признаки несостоятельности (банкротства) физлиц, можно узнать, заглянув в статью 8 Федерального закона.

Определяющие признаки банкротства, внесенные в ФЗ о несостоятельности гражданина, также рассматривает Арбитражный суд. Право подать заявление может как сам субъект, так и другие заинтересованные стороны — банк, налоговая, прокуратура и так далее. Подтверждением признаков банкротства являются соответствующие документы:

В процессе рассмотрения дела о несостоятельности физического лица судом назначается управляющий, который следит за сохранностью имущества должника, я выясняет, не является ли процедура банкротства фиктивной, чтобы банально уйти от необходимости выплачивать кредиты.

Банкротство — это крайний шаг, пойти на который можно, только предварительно использовав все доступные методы для сохранения платежеспособности. Однако, если такой шаг неизбежен, нужно соблюсти все тонкости процедуры и выйти из ситуации с наименьшими потерями, хотя и не без последствий.

Источник

Понятие и признаки банкротства

Установление банкротства предполагает признание неспособности предприятия или физического лица в силу ряда причин удовлетворить все требования кредиторов. Определением понятия и признаков банкротства (их наличия) предприятия или частного лица занимается арбитражный суд. Требования кредиторов — это совокупное понятие, которое включает действующие кредиты и выставленные по ним в настоящий момент платежи, а также любые другие суммы, подлежащие обязательной уплате. Процедура банкротства может быть начата, если финансовые требования не удовлетворены должником в течение 3 месяцев, а также стоимость имеющегося у него имущества меньше общей суммы обязательств.

Понятие и признаки банкротства юридического лица и физического

Среди основных признаков банкротства (причем, как юридического, так и физического лица) выделяют:

Для физического лица предусмотрен еще один признак финансовой несостоятельности, или банкротства, — превышение суммы долговых обязательств над общей стоимостью имущества, находящегося в собственности.

Субъекты банкротства, их классификация и основные характеристики

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», последние изменения и дополнения которого вступили в силу с 1 января 2017 года, выделяет несколько категорий лиц и организаций, принимающих непосредственное участие в процедуре банкротства физического/юридического лица.

Частное лицо, предприниматель или организация, которые не способны исполнить свои обязательства перед кредиторами (в частности, оплатить товары и услуги, начислить заработную плату, произвести иные выплаты в пользу работников или контрагентов и др.).

Лица, предъявляющие некоторые денежные требования. Обязательно выделение кредиторов первой и последующих очередей (в зависимости от предполагаемого порядка погашения долгов).

Занимается процедурой банкротства, оценивает правомерность действий должника, подтверждает финансовую несостоятельность, контролирует проведение процедуры.

Отвечает за полное и своевременное представление требований должнику.

Иные заинтересованные лица

Лица, погашающие долги в пользу кредиторов первых очередей. Таким образом, они сами становятся кредиторами, но уже более поздней степени.

Внеконкурсными кредиторами называют тех, кто на момент ведения дела не обладает правом выдвигать свои финансовые требования.

Арбитражный управляющий считается ключевым субъектом, полностью отвечающим за правомерное проведение процедуры банкротства. В его обязанности входит:

Этапы проведения процедуры банкротства

Законодательство (ФЗ) выделяет четыре этапа данного процесса:

Таким образом, очевидным становится, что банкротство является сложным многоступенчатым процессом, по окончании которого возможно как полное финансовое оздоровление физического/юридического лица, так и его ликвидация в качестве субъекта хозяйствования. Кроме того, в любой момент процесс может быть остановлен подписанием мирового соглашения. Данный документ содержит определенный компромисс между сторонами, позволяющий восстановить деятельность предприятия или ликвидировать его на взаимовыгодных условиях.

Источник

Что такое банкротство: описание процедуры для предприятий и граждан

Какие у вас возникают ассоциации со словом банкротство? Может, это сотни оставшихся без работы людей или кончающий жизнь самоубийством заемщик-неудачник? Такие негативные варианты развития событий не исключены, но очень редки. Чтобы возникали более оптимистичные ассоциации, надо четко понимать, что такое банкротство, его причины и последствия.

Определение и виды

Под банкротством или несостоятельностью в РФ понимают неспособность хозяйствующего субъекта оплачивать свои текущие обязательства и обязательные платежи.

В России по закону могут быть признаны банкротами физические (индивидуальные предприниматели, граждане) и юридические лица (предприятия и организации). Причем граждане получили такую возможность только в 2015 году.

Определение выше подходит и к тем, и к другим. Отсюда выделяют и два вида банкротства: юридических и физических лиц.

Даже государство может получить такой статус, если откажется удовлетворить требования кредиторов, как международных, так и внутри страны. Это называется дефолтом. Многие страны, в том числе и наша, не избежали этой участи.

Конечно, банкротство – явление в целом негативное, но оно имеет и положительные стороны, о которых мы поговорим в сегодняшней статье.

Например, одно из наукоемких предприятий по производству медицинского оборудования в г. Иваново в 2014 году столкнулось с тем, что украинские поставщики отказались работать с ним. Сорвались поставки важных деталей для оборудования.

К счастью, последствия такого демарша со стороны Украины не оказались фатальными для нас, а даже наоборот. Быстро нашлись более выгодные партнеры из России. Но могло быть и по-другому, если бы руководство вовремя не среагировало на такие действия.

Есть и индивидуальные причины. Например, безграмотность главного бухгалтера предприятия или финансовая безграмотность конкретного человека. Итог – неспособность платить по счетам.

Рассмотрим подробнее понятия и признаки, а также стадии банкротства для предприятий и граждан, в том числе и ИП. Законодательство для всех единое – это закон о несостоятельности (банкротстве). Последние изменения в него внесены в ноябре 2018 года.

Банкротство юридического лица

Понятие и признаки

Банкротство юрлица – это признанная судом неспособность выплачивать долги своим кредиторам, заработную плату работникам, перечислять налоги и сборы государству.

Главным признаком банкротства является 3-х месячный срок, в течение которого должник не может платить по счетам. При этом сумма долга должна быть не менее 300 тыс. рублей. При соблюдении этих условий арбитражный суд возбуждает производство.

В суд о признании предприятия банкротом могут обратиться:

Все расходы по проведению процедуры банкротства оплачивает должник. К ним относятся почтовые и судебные расходы, государственная пошлина, оплата услуг оценщика, аудитора и т. д. Оплата труда внешнего или конкурсного управляющего зависит от стоимости имущества должника.

Приведу несколько примеров:

Как видите, мероприятие отнюдь не дешевое. Перейдем в процедурам.

Процедуры

В процессе банкротства применяются следующие процедуры в отношении должника:

Банкротство – это не обязательно ликвидация предприятия. Мероприятия по финансовому оздоровлению помогут реструктуризировать долги, ввести мораторий на начисление штрафов и пени. Ликвидация убыточного бизнеса тоже иногда бывает на руку руководителям, если банкротство не признают фиктивным.

Банкротство гражданина

Понятие и признаки

Банкротство гражданина – это юридическая процедура признания конкретного человека неспособным отвечать по своим обязательствам. Таким человеком может быть индивидуальный предприниматель и обычный гражданин.

Последствия невыплаты долга могут быть очень серьезными: от пени и штрафов за просрочку до реализации имущества должника через суд. В интернете можно встретить немало советов, как не платить по кредитам. И даже приводятся разные способы ухода от долга, одним из которых называют объявление себя банкротом.

Считаю, это крайняя мера, которая связана с приличными расходами. Кроме того, должник должен удовлетворять определенным критериям, которые мы сейчас рассмотрим.

Признаки физического банкротства:

Интересное наблюдение – для предприятий сумма долга достаточна в 300 тыс. рублей, а для гражданина – полмиллиона рублей.

Процедуры

Рассмотрим процедуру банкротства по шагам.

Шаг 1. Сбор документов.

К основным относятся:

Шаг 2. Подача заявления.

До подачи заявления должна быть оплачена государственная пошлина и услуги финансового управляющего, который займется урегулированием финансовых отношений между должником и кредиторами.

Так же как и для юридических лиц, человек признается банкротом только по решению арбитражного суда. Заявление могут подать:

В основном, с заявлением в суд обращаются сами граждане. На круговой диаграмме это хорошо видно.

Заявление может быть подано и заранее, еще до наступления признаков несостоятельности. Если гражданин понимает, что находится в предбанкротном состоянии и в дальнейшем не сможет платить по долгам (например, потерял работу или тяжело заболел), он может инициировать банкротство.

Шаг 3. Вынесение решения судом.

Суд проверяет поступившие документы и выносит решение об обоснованности заявления. Критерии неплатежеспособности гражданина:

Гражданин не может быть признан банкротом, если у суда появятся основания считать, что доходы должника позволят погасить долги в течение непродолжительного времени. Поэтому надежда некоторых граждан освободиться от долгового бремени через признание себя банкротом может не оправдаться. Должны быть очень веские доказательства, чтобы суд признал обоснованность заявления должника.

На период рассмотрения дела в суде гражданин ограничивается в некоторых действиях, например, по каким-либо сделкам со своим имуществом. Но, с другой стороны, останавливается начисление пени и штрафов по существующему долгу.

За соблюдением всех условий следит финансовый управляющий. В его обязанности входит:

Арбитражный суд может вынести следующие решения по делу о банкротстве конкретного лица:

Реструктуризация долга – это смягчение условий кредитного соглашения для должника. Например, может быть увеличен срок кредитования и снижены ежемесячные платежи по кредиту. Или назначена отсрочка в выплате займа. Суд может отменить штрафы и пени за просрочку.

Обратите внимание, что реструктуризация не освобождает от выплаты долга, а лишь дает более лояльные условия для его погашения. Если заемщик не имеет постоянного источника доходов, то ни о каких уступках речи не пойдет.

Более негативный вариант развития событий – это признание банкротом и реализация имущества за долги. На это время суд может наложить ограничение на выезд должника за границу.

Движимое и недвижимое имущество должника продается с целью возмещения убытков кредиторам. Оно обязательно оценивается для определения рыночной стоимости. В первую очередь с молотка пускаются квартиры и дома, в том числе находящиеся в залоге и в долевой собственности супругов, драгоценности, ценные бумаги, предметы роскоши.

Имущество, которое не может быть реализовано по делу о банкротстве:

Человек, признанный банкротом, не имеет право лично участвовать в сделках по реализации своего имущества. Этим занимается только финансовый управляющий.

Статистика по таким делам неутешительная. По итогам 2017 года удовлетворили только 5,5 % требований кредиторов.

Мировое соглашение – вариант, при котором все стороны идут на уступки друг другу. Оформляется в письменном виде и утверждается судом. Его инициатором могут выступать все заинтересованные стороны. По соглашению кредитор смягчает условия кредитного договора, а заемщик соглашается выплачивать долг по этим новым условиям.

Последствия банкротства

После завершения процедуры гражданин:

Эти последствия прописаны в законе. Но есть еще и скрытые, которые негативно могут сказаться на дальнейшей жизни бывшего должника:

Заключение

Стоит или не стоит начинать процедуру банкротства по собственной инициативе, решать вам. С одной стороны, вы можете пройти реструктуризацию долга и значительно облегчить его погашение. С другой, можно лишиться всего нажитого имущества и осложнить не только свою жизнь, но и жизнь своих близких.

Ту же самую реструктуризацию можно получить, не объявляя себя банкротом. Если чувствуете, что испытываете финансовые трудности, обратитесь в банк. Он так же, как и вы, заинтересован в выплате долга и не хочет решать вопросы через суд. Суд – это крайняя мера. Пусть таковой и останется.

Источник

Банкротство

Объявить о своем банкротстве – это буквально означает заявить о финансовой несостоятельности. Таким правом наделены как физические, так и юридические лица.

Что такое банкротство (несостоятельность)

Под банкротством понимается признанная уполномоченными государственными инстанциями неспособность должника исполнить свои долговые обязательства в части требований кредиторов или исполнить свои обязанности по уплате обязательных государственных платежей.

В этом плане определение финансовой несостоятельности является единым для физических и юридических лиц. Также рассмотрением данной категории дел в обоих случаях занимаются арбитражные суды. Юрисдикция дела определяется с учетом места регистрации юридического лица или проживания – физического.

Именно арбитражным судам принадлежит исключительное право объявить должника банкротом. Кредиторы объявить лицо банкротом не могут.

Стоит отметить, что понятие банкротства неоднородно и включает в себя несколько видом финансовой несостоятельности. Это:

В процедуре банкротства могут принять участие такие субъекты банкротства, как:

В процессе признания финансовой несостоятельности компании или бывшего предпринимателя могут принять участие его работники.

Правовое регулирование

Процедура банкротства для обеих указанных категорий производится по одному закону – 127-ФЗ «О финансовой несостоятельности» от 2002 года. Но физическим лицам, которые не вели предпринимательскую деятельность, разрешили банкротиться гораздо позже: только с 2015 года.

Таким образом, процедура банкротства юридических и физических лиц опирается на разные положения 127-ФЗ, что обуславливает ее особенности для каждой категории.

Признаки финансовой несостоятельности

Для того чтобы заявить о своем банкротстве, граждане и юрлица должны соответствовать ряду признаков. Для указанных банкротящихся категорий они различаются. Критериями являются сроки просрочки по долговым обязательствам и сумма задолженности.

Для подачи заявления о несостоятельности сроки просрочки по обязательствам для физических и юридических лиц составляют три месяца и более. Но минимальная сумма долгов для передачи заявления о банкротстве различается.

Для физических лиц минимальная сумма долгов составляет 500 тыс. р., тогда как для юрлиц – 300 тыс. р. Но пороговое значение в 500 тыс. р. для физлиц является условной. Именно при такой сумме долгов допускается инициировать процедуру банкротства кредиторам, тогда как сам должник вправе подать соответствующее заявление в арбитражный суд и при меньшей сумме долга.

Законодательно установлено две ситуации: когда должник имеет право подать заявление о банкротстве, и когда он обязан это сделать. В последнем случае у него есть 30 дней для передачи заявления в суд, иначе его привлекут к административной ответственности.

При подаче заявления о банкротстве учитываются долги перед всеми кредиторами в совокупности. В отношении юрлиц речь идет о долгах перед банками по договорам кредитования, перед бюджетом в части налогов, перед контрагентами по гражданско-правовым договорам, перед работниками по трудовым договорам и пр. Физлица могут накопить задолженность перед банками, частными кредиторами, МФО и пр.

Основные этапы процедуры банкротства физлиц

В отношении гражданина может быть введена одна из указанных процедур:

Процедура признания физлица несостоятельным предполагает прохождение таких этапов:

Реструктуризация

Реструктуризация задолженности – это реабилитационная процедура признания физлица неплатежеспособным. На этой стадии еще можно избежать окончательного банкротства и допускается возврат долгов кредиторам.

Сущность процедуры реструктуризации заключается в разработке индивидуального графика погашения задолженности физического лица с более щадящими условиями по сравнению с действующим графиком платежей.

Решение о введении в отношении физлица процедуры реструктуризации суд принимает, если у физлица есть достаточные официальные доходы для производства выплат по графику (после внесения платежа по графику у должника должны оставаться деньги в размере прожиточного минимума для своего проживания и его иждивенцев), отсутствует судимость за экономические преступления.

На практике процедура реструктуризации в отношении должника вводится не так часто. Нередко физлица сами ходатайствуют о пропуске этого этапа и переходу к этапу реализации.

Реализация имущества

Процедура реализации предполагает аккумуляцию и продажу имущества должника на торгах. Вырученные средства направляются в пользу кредиторов для погашения долгов перед ними.

Если судом был введен этап реализации имущества, то процедура происходит по такому алгоритму:

На завершающем этапе управляющий должен отчитаться перед судом о результатах прохождения процедуры банкротства. После утверждения отчетности судом процедура считается завершенной. Все непогашенные долги списываются.

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства физлица кредиторы и должник могут подписать мировое соглашение со свободными условиями. Дело о банкротстве приостанавливается. Если должник неоднократно нарушает условия мирового соглашения, то он сразу признается судом банкротом, и в отношении него вводится этап реализации.

Источник

Банкротство: понятие, признаки, процедуры

bankrotstvo.jpg

Похожие публикации

Деятельность субъектов предпринимательства неизбежно связана с финансовыми рисками и кризисными периодами. И нередко для объективной оценки рисков, быстрой стабилизации экономики предприятия, собственники прибегают к процедуре банкротства.

Что же такое банкротство, каковы его признаки, и какие задачи призваны решать процедуры банкротства? Попробуем разобраться в этом в нашей статье.

Банкротство: понятие и признаки

Законодательный регулятор

Понятие, признаки, а также процедуру банкротства регулирует Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 г. (ред. от 01.07.2018 г.). Основные понятия, связанные с банкротством, установлены нормами ст.2 вышеуказанного закона.

Кроме того, в вопросах практики применения закона о банкротстве следует учитывать Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.12.2004 № 29.

Банкротство: понятие, признаки, процедуры

Банкротство – это установленный и зафиксированный арбитражным судом факт неспособности должника полностью удовлетворить законные требования кредиторов по денежным обязательствам, по выплате зарплат и выходных пособий работникам, по исполнению обязанностей по уплате обязательных платежей (налогов, сборов и т.п.).

Процедура банкротства включает в себя комплекс мероприятий, осуществляемых в отношении должника, и направленных:

Признаки банкротства

Арбитражный суд выносит решение об объявлении должника банкротом, при условии наличия признаков банкротства, установленных законом № 127-ФЗ. К таковым относятся:

Согласно положениям закона, суд может признать банкротом как юридическое, так и физическое лицо. Не может быть установлено банкротство в отношении:

Виды банкротства

В зависимости от вида должника закон различает банкротство юрлиц, банкротство ИП и банкротство физлиц, не являющихся ИП (ст. 2 закона № 127-ФЗ).

Кроме того, в соответствии с характерными особенностями, можно выделить такие виды банкротства:

Реальное – характеризуется действительной неспособностью должника погасить свои долги и восстановить платежеспособность. Нередко конечным результатом такого банкротства становится ликвидация предприятия-должника.

Временное (условное) – тоже характеризуется неплатежеспособностью должника, но долги при этом можно погасить за счет имеющихся активов (как правило, при антикризисном управлении такой вид банкротства не приводит к ликвидации).

Преднамеренное (умышленное) – характеризуется преднамеренным созданием должником (руководителем, ИП) ситуации, в которой возникает состояние неплатежеспособности.

Фиктивное – характеризуется ложным объявлением должника о своей финансовой несостоятельности, целью которого является введение в заблуждение кредиторов, получение от займодателей льгот по погашению финансовых обязательств, либо погашению кредитных обязательств неконкурентоспособной продукцией.

Преднамеренное и фиктивное банкротство влечет административное наказание по ст. 14.12 КоАП РФ (штраф или дисквалификация), а при наличии крупного ущерба – уголовное по ст. 196, 197 УК РФ (от штрафа до лишения свободы).

Процедура банкротства и этапы ее проведения

Процедура банкротства состоит из нескольких этапов:

Наблюдение (ст. 62-75 закона № 127-ФЗ):

Финансовое оздоровление (ст. 76-92 закона № 127-ФЗ):

Внешнее управление (ст. 93-123 закона № 127-ФЗ):

Конкурсное производство (ст. 124-149 закона № 127-ФЗ):

Мировое соглашение (ст. 150-167 закона № 127-ФЗ):

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Источник