Акт передачи денежных знаков имеющих признаки подделки

Акт передачи денежных знаков, имеющих признаки подделки,

(наименование учреждения Сбербанка России)

в лице зав.кассой Прохорова Богдана Владимировича________________________

(должность, фамилия, имя, отчество)

в присутствии ст.контролера Убилава Алексея Алксеевича__________________________

(должность, фамилия, имя, отчество)

осуществили передачу в _________________________Октябрьское ОВД_____________________

в лице __________капитана ОВД Петрова Александра Игоревича___________________________

(должность, фамилия, имя, отчество)

денежных знаков, имеющих признаки подделки, согласно описи.

Год образца (выпуск)

От кого и когда поступил

Приложение: денежные знаки, имеющие признаки подделки, в количестве 2 шт.

Представители Сбербанка России Прохоров_Прохоров Богдан Владимирович

(подпись) (расшифровка подписи)

Убилава Убилава Алексей Алексеевич

(подпись) (расшифровка подписи)

Представитель органа внутренних дел Петров_ Петров Александр Игоревич

(подпись) (расшифровка подписи)

Документ, удостоверяющий личность

представителя ОВД № 1458936_____ Дата выдачи 30 июня 2007

1.8 Работа с ветхими денежными знаками.

Неплатежеспособные денежные знаки Банка России со штампом “В обмене отказано”, поступившие из учреждения Банка России после экспертизы, возвращаются в ВСП для выдачи клиенту по описи ф.№236 в порядке, установленном настоящим Регламентом для вывоза ценностей. Клиент извещается о результате экспертизы, способ извещения клиента определяется филиалом банка самостоятельно.

При выдаче неплатежеспособных денежных знаков клиенту операционно-кассовый работник оформляет два экземпляра мемориального ордера 0401108 на выдаваемые неплатежеспособные денежные знаки Банка России и передает кассовому работнику. Кассовый работник выдает клиенту неплатежеспособные денежные знаки и экземпляр мемориального ордера 0401108.

Невостребованные клиентами неплатежеспособные денежные знаки хранятся в хранилище ВСП в отдельной упаковке в течение одного года со дня поступления, а затем уничтожаются комиссией, в состав которой входят должностные лица, ответственные за сохранность ценностей. Банкноты уничтожаются в ВСП путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг.

По результатам уничтожения составляется акт с указанием номиналов, годов образца, серий, номеров, количества банкнот и их суммы, наименование или Ф.И.О. клиента, от которого они поступили и дата их обнаружения. На основании Акта оформляется мемориальный ордер 0401108, в соответствии с которым производится списание суммы уничтоженных банкнот. Акт и мемориальный ордер 0401108 помещаютсяв отчет ВСП. Копия Акта об уничтожении невостребованных денежных знаках хранится у заведующего кассой в отдельном деле.

Возврат наличных денег физическому лицу осуществляется по предъявлении им справки ф.№0402159/ мемориального ордера 0401108 (при приеме на экспертизу денежной наличности от физического лица по заявлению) и документа, удостоверяющего личность.

Если в результате проведенной экспертизы установлено, что денежный знак признан поддельным, он передается подразделением Банка России в территориальные органы внутренних дел. Клиенту, от которого поступил указанный денежный знак, выдается копия Акта экспертизы.

Копия акта экспертизы денежных знаков передается клиенту в течение пяти рабочих дней со дня получения от учреждения Банка России акта экспертизы денежных знаков.

Источник

Изъятие из кассы неплатежеспособной купюры

Согласно пункта 13 Порядка при приеме денежных билетов и монет в платежи кассиры предприятий обязаны руководствоваться установленными ЦБ РФ признаками и правилами определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка России. Признаки и правила определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка России, а также порядок обмена банкнот и монет и порядок экспертизы денежных знаков приведены в Приложении № 1 к Порядку.

Согласно пункту 15.1 Положения № 318-П при приеме и пересчете наличных денег в кредитных организациях кассовые работники должны осуществлять контроль их платежеспособности и подлинности в соответствии с Указанием Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» и информационными сообщениями, получаемыми от Банка России.

Для осуществления вышеуказанного контроля кассовые работники учреждений используют следующие технические средства контроля подлинности денежных знаков:

Указанием Банка России от 27.02.2010 № 2405-У Положение № 318-П дополнено приложением 22 «Признаки ветхих банкнот Банка России». Согласно абзаца седьмого пункта 2.11 ветхие банкноты Банка России, признаки которых установлены в приложении 22, кредитными организациями клиентам не выдаются и сдаются в учреждения Банка России.

При проведении кассовых операций также необходимо использовать специальные технические средства, позволяющие выявить поддельные денежные купюры. Информация о технических средствах, прошедших тестирование в Банке России и удовлетворяющих требованиям, размещается на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

На практике некоторые учреждения не оборудуют кассовые места надлежащим образом. Но даже при наличии соответствующего оборудования кассир учреждения не всегда может определить подлинность купюр. Поэтому обычно фальшивые денежные купюры выявляются только при сдаче наличных денег в банк.

Если кассир сомневается в подлинности или платежеспособности купюры, согласно пункта 16.6 Положения № 318-П и пункта 3 Приложения №1 к Порядку сомнительные денежные знаки Банка России принимаются кредитной организацией по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, составленному клиентом в произвольной форме в одном экземпляре, и описи сомнительных денежных знаков, составленной клиентом в произвольной форме в двух экземплярах.

Примерная форма заявления приведена в Приложении № 1а к Порядку ведения кассовых операций в РФ.

К заявлению также прилагается, при наличии, документ, подтверждающий причину повреждения денежных знаков (справка о пожаре, о стихийном бедствии, протокол дорожно-транспортного происшествия и др.).

В соответствии с пунктом 16.1 Положения № 318-П в случае выявления при приеме наличных денег от представителя организации сомнительных, неплатежеспособных или имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России объявление на взнос наличными 0402001 переоформляется на фактически вносимую сумму наличных денег.

На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа «В обмене отказано», фирменное наименование кредитной организации, дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки, не содержащие признаков подделки, возвращаются представителю организации. На сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку 0402159 в двух экземплярах, второй экземпляр которой с оттиском штампа кассы выдается организации-клиенту.

Согласно пункту 2.8. Указания № 2060-У по результатам проведения экспертизы сомнительных денежных знаков в тот же день составляется акт по форме 0402156, который направляется:

В случае затруднения в определении платежеспособности денежных знаков они направляются учреждением Банка России на дополнительные исследования в другое учреждение Банка России. Это также отмечается в акте.

Результаты проведения дополнительных исследований выдаются организации.

Неплатежеспособные денежные знаки, не содержащие признаков подделки, возвращаются организации. Указанные банкноты оформляются в порядке, предусмотренном пунктом 16.1 Положения № 318-П и пунктом 2.4 Указания № 2060-У.

Суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платежеспособными, зачисляются (перечисляются) на банковский счет организации.

Согласно пункту 2.10. Указания № 2060-У и пункту 16.10 Порядка № 318-П денежные знаки, имеющие признаки подделки, передаются территориальному органу внутренних дел, и информация об этом сообщается кредитной организации, подразделению кредитной организации, организации по их просьбе в день обращения.

Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передается клиенту, от которого поступил или в упаковке которого был выявлен указанный денежный знак Банка России.

Согласно пункту 16.14 Положения № 318-П направление на экспертизу в учреждение Банка России сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных кассовыми работниками или принятых от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, выдача клиенту акта экспертизы денежных знаков 0402156, а также обмененных денежных знаков физическим лицам осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного вознаграждения.

Неплатежеспособные купюры

Согласно пункта 13 Порядка при приеме денежных билетов и монет в платежи кассиры предприятий обязаны руководствоваться установленными ЦБ РФ признаками и правилами определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка России. Признаки и правила определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка России, а также порядок обмена банкнот и монет и порядок экспертизы денежных знаков приведены в Приложении № 1 к Порядку.

Читайте также:  Блок управления бензонасосом passat b6 признаки неисправности

Согласно пункту 15.1 Положения № 318-П при приеме и пересчете наличных денег в кредитных организациях кассовые работники должны осуществлять контроль их платежеспособности и подлинности в соответствии с Указанием Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» и информационными сообщениями, получаемыми от Банка России.

Для осуществления вышеуказанного контроля кассовые работники учреждений используют следующие технические средства контроля подлинности денежных знаков:

Указанием Банка России от 27.02.2010 № 2405-У Положение № 318-П дополнено приложением 22 «Признаки ветхих банкнот Банка России». Согласно абзаца седьмого пункта 2.11 ветхие банкноты Банка России, признаки которых установлены в приложении 22, кредитными организациями клиентам не выдаются и сдаются в учреждения Банка России.

При проведении кассовых операций также необходимо использовать специальные технические средства, позволяющие выявить поддельные денежные купюры. Информация о технических средствах, прошедших тестирование в Банке России и удовлетворяющих требованиям, размещается на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

На практике некоторые учреждения не оборудуют кассовые места надлежащим образом. Но даже при наличии соответствующего оборудования кассир учреждения не всегда может определить подлинность купюр. Поэтому обычно фальшивые денежные купюры выявляются только при сдаче наличных денег в банк.

Если кассир сомневается в подлинности или платежеспособности купюры, согласно пункта 16.6 Положения № 318-П и пункта 3 Приложения №1 к Порядку сомнительные денежные знаки Банка России принимаются кредитной организацией по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, составленному клиентом в произвольной форме в одном экземпляре, и описи сомнительных денежных знаков, составленной клиентом в произвольной форме в двух экземплярах.

Примерная форма заявления приведена в Приложении № 1а к Порядку ведения кассовых операций в РФ.

К заявлению также прилагается, при наличии, документ, подтверждающий причину повреждения денежных знаков (справка о пожаре, о стихийном бедствии, протокол дорожно-транспортного происшествия и др.).

В соответствии с пунктом 16.1 Положения № 318-П в случае выявления при приеме наличных денег от представителя организации сомнительных, неплатежеспособных или имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России объявление на взнос наличными 0402001 переоформляется на фактически вносимую сумму наличных денег.

На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа «В обмене отказано», фирменное наименование кредитной организации, дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки, не содержащие признаков подделки, возвращаются представителю организации. На сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку 0402159 в двух экземплярах, второй экземпляр которой с оттиском штампа кассы выдается организации-клиенту.

Согласно пункту 2.8. Указания № 2060-У по результатам проведения экспертизы сомнительных денежных знаков в тот же день составляется акт по форме 0402156, который направляется:

В случае затруднения в определении платежеспособности денежных знаков они направляются учреждением Банка России на дополнительные исследования в другое учреждение Банка России. Это также отмечается в акте.

Результаты проведения дополнительных исследований выдаются организации.

Неплатежеспособные денежные знаки, не содержащие признаков подделки, возвращаются организации. Указанные банкноты оформляются в порядке, предусмотренном пунктом 16.1 Положения № 318-П и пунктом 2.4 Указания № 2060-У.

Суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платежеспособными, зачисляются (перечисляются) на банковский счет организации.

Согласно пункту 2.10. Указания № 2060-У и пункту 16.10 Порядка № 318-П денежные знаки, имеющие признаки подделки, передаются территориальному органу внутренних дел, и информация об этом сообщается кредитной организации, подразделению кредитной организации, организации по их просьбе в день обращения.

Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передается клиенту, от которого поступил или в упаковке которого был выявлен указанный денежный знак Банка России.

Согласно пункту 16.14 Положения № 318-П направление на экспертизу в учреждение Банка России сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных кассовыми работниками или принятых от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, выдача клиенту акта экспертизы денежных знаков 0402156, а также обмененных денежных знаков физическим лицам осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного вознаграждения.

Порядок оформления, учета и списания выявленных сомнительных банкнот

Порядок оформления, учета и списания выявленных фальшивых или сомнительных купюр зависит от места их обнаружения и причины возникновения.

Фальшивую купюру обнаружил кассир учреждения

Если неплатежеспособные (фальшивые) банкноты выявлены после окончательного расчета, например, при проверке в центральной кассе выручки, поступившей из операционной кассы, то порядок списания недостачи зависит от того, обеспечен ли кассир техническими средствами контроля подлинности денежных знаков.

В соответствии с пунктом 33 Порядка и статей 238, 242 и 243 ТК РФ кассир несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.

До принятия решения о взыскании образовавшейся недостачи руководство организации обязано выяснить причины возникновения ущерба (ст. 247 ТК РФ). Для этого с работника в письменной форме берут объяснение. В случае отказа или уклонения кассира от представления докладной записки (письменных объяснений) составляется акт. Руководитель организации или комиссия с участием специалистов проводит проверку и выносит решение о виновности или невиновности ответственного лица.

Если недостача возникла по вине кассира (например, он не использовал детектор валют), а сумма ее не превышает его среднего месячного заработка, руководитель имеет право принять решение о возмещении ущерба работником. Решение оформляется приказом.

Рассмотрим порядок оформления операций в программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» на условном примере.

Пример

Кассир билетной кассы сдал выручку в основную кассу учреждения. При пересчете денежных средств для сдачи в банк обнаружилась неплатежеспособная купюра номиналом 1 000 руб. Других поступлений в кассу учреждения не было. В этом случае кассир билетной кассы, если с ним заключен договор о полной материальной ответственности, обязан возместить причиненный ущерб в полном объеме. По приказу директора недостача должна быть возмещена кассиром билетной кассы.

Начисление дебиторской задолженности по недостаче

Согласно Приложению 4 к Инструкции № 148н при формировании номера счета бюджетного учета для счета 020905000 «Расчеты по недостачам финансовых активов» используется код бюджетной классификации вида КИФ (код главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, код группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицита бюджета). Таким образом, начисление суммы недостачи, равной номиналу неплатежеспособной купюры, отражается в бюджетном учете следующими записями:

Дебет КИФ 0 209 05 560 Кредит КИФ 0 201 04 610

В программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» все операции по выбытию наличных денежных средств из кассы оформляются документами Расходный кассовый ордер.

В качестве суммы документа следует указать номинал списываемых неплатежеспособных купюр.

В качестве счета дебета и его аналитики следует указать счет 209.05 «Расчеты по недостачам финансовых активов» и лицо, которое обязано возместить недостачу.

Примечание:
* В программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» учет движений наличных денежных средств в кассе в разрезе КБК и КОСГУ ведется на забалансовом счете НД «Поступления и выбытия наличных денежных средств».

У счета 209.05 указывается КБК вида КИФ, такой же, как у счета 201.04. Согласно Указаниям по применению бюджетной классификации РФ, утвержденным приказом Минфина России от 30.12.2009 № 150н, код следует выбрать из группы 000 01 05 02 01 00 0000 510 «Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов» классификации источников финансирования дефицитов бюджетов» (рис. 2).

При проведении документа Расходный кассовый ордер будут сформированы бухгалтерские записи по списанию недостачи и начислению дебиторской задолженности. Также будут сформированы вторые записи по выбытию с забалансового счета НД.

Возмещение недостачи виновным лицом

Внесение наличных денежных средств в кассу в возмещение недостач согласно Инструкции № 148н отражается по дебету счета 0 201 04 510 «Поступления в кассу» и кредиту счета 0 209 05 660 «Расчеты по недостачам финансовых активов» (п. 172).

Читайте также:  Самый верный признак беременности до задержки

Такие операции оформляются в программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» документами вида Приходный кассовый ордер с операцией Поступление средств в возмещение ущерба (209).

На закладке Бухгалтерские записи документа Приходный кассовый ордер следует указать КБК и КОСГУ, по которым недостача должна быть восстановлена на счете НД «Поступления и выбытия наличных денежных средств».

Списание недостачи за счет учреждения

Отсутствие или неисправность технических средств контроля, позволяющих выявлять поддельные денежные знаки, служат основанием для освобождения кассира от материальной ответственности (ст. 239 ТК РФ).

В подобной ситуации сумма недостачи, равная номиналу поддельной купюры, списывается согласно пункту 172 Инструкции № 148н за счет средств учреждения по кредиту счета 020905660 «Расчеты по недостачам финансовых активов» и дебету счета 040101172 «Доходы от реализации активов».

Такие операции оформляются в программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» документами вида Операция (бухгалтерская).

Если кассир сомневается в подлинности или платежеспособности купюры, согласно пункту 16.6 Положения № 318-П и пункту 3 Приложения №1 к Порядку сомнительные денежные знаки Банка России передаются на экспертизу в кредитную организацию.

Сомнительную купюру обнаружил кассир банка

Как уже отмечалось выше, в соответствии с пунктом 16.1 Положения № 318-П в случае выявления при приеме наличных денег от представителя организации сомнительных, неплатежеспособных или имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России объявление на взнос наличными 0402001 переоформляется на фактически вносимую сумму наличных денег.

Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу, по нашему мнению, отражается в бюджетном учете с применением счета 0 201 03 000 «Денежные средства учреждения в пути»:

Дебет КИФ 2 201 03 510 Кредит КИФ 2.201.04.610

Согласно Приложению 4 к Инструкции по бюджетному учету при формировании номера счета бюджетного учета для счета 0 201 03 000 «Денежные средства учреждения в пути» используется КБК вида КИФ.

В этом случае, полагаем, что передача сомнительных денежных знаков на экспертизу отражается в бюджетном учете также с применением счета 0 201 03 000 «Денежные средства учреждения в пути», поскольку переданные на экспертизу сомнительные денежные знаки не зачисляются на счет № 40116.

Соответственно должен быть переоформлен и расходный кассовый ордер на сдачу наличных денежных средств в банк:

Оформление выбытия из кассы неплатежеспособной купюры, признанной недостачей, было рассмотрено выше.

Рассмотрим, как отразить в программе передачу сомнительной купюры на экспертизу, на условном примере.

Пример 2

Кассир сдал выручку в банк. При пересчете денежных средств в банке обнаружилась сомнительная купюра номиналом 1000 руб.
Для проверки платежеспособности купюра была передана на экспертизу. Объявление на взнос наличными было переоформлено в банке на принятую банком сумму.
На сомнительную купюру номиналом 1000 руб. работник банка составил и выдал кассиру учреждения Справку ф. 0402159 и мемориальный ордер ф. 0401108 о передаче купюры на экспертизу.

Передача сомнительной купюры на экспертизу

Для отражения в бюджетном учете передачи сомнительной купюры на экспертизу документ Расходный кассовый ордер следует оформить с операцией Инкассация на банковский счет (201 03).

В качестве суммы документа следует указать номинал переданной на экспертизу сомнительной купюры.

На закладке Бухгалтерские записи следует указать КБК и КОСГУ, по которым списываемые наличные денежные средства поступили в кассу, то есть КБК и КОСГУ остатка по счету НД «Поступления и выбытия наличных денежных средств» (см. рис. 3). По этим же КБК и КОСГУ данная сумма будет учтена на забалансовом счете 17.03 «Поступление денежных средств в пути на счета учреждения»*.

Примечание:
* В программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» аналитический учет поступлений средств в пути по целевому назначению по КБК и КОСГУ ведется на счете 17.03 «Поступление денежных средств в пути на счета учреждения».

Зачисление (перечисление) суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платежеспособными, на счет № 40116

Зачисление (перечисление) суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платежеспособными, на счет № 40116 отражается датой Выписки из счета № 40116 записью:

Дебет КИФ 0 210 03 510 Кредит КИФ 0 201 03 610

Эта операция оформляется в программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» документами вида Операция (бухгалтерская).

Начисление дебиторской задолженности по недостаче в связи с признанием денежных знаков неплатежеспособными или фальшивыми

Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительные денежные знаки неплатежеспособны, они передаются учреждению. Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаны поддельными, они передаются расчетно-кассовым центром в территориальные органы внутренних дел. В обоих случаях на основании акта экспертизы следует списать сумму, равную достоинству фальшивых банкнот, как недостачу на счет 020905560 «Увеличение дебиторской задолженности по недостачам финансовых активов».

На дату получения акта экспертизы о признании сомнительных денежных знаков поддельными или неплатежеспособными следует начислить недостачу в сумме номинала неплатежеспособной купюры:

Дебет КИФ 2 209 05 560 Кредит КИФ 2 201 03 610

В программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» эта операция оформляется также документами вида Операция (бухгалтерская) (см. рис. 4).

Источник

Глава 15. Работа с сомнительными денежными знаками Банка России, неплатежеспособными денежными знаками Банка России

Глава 15. Работа с сомнительными денежными знаками Банка России, неплатежеспособными денежными знаками Банка России

15.1. При приеме и обработке наличных денег кассовые работники должны осуществлять контроль их платежеспособности, в том числе подлинности, в соответствии с Указанием Банка России N 1778-У и информационными сообщениями, получаемыми от Банка России.

ГАРАНТ:

См. Методические рекомендации Банка России от 7 июня 2019 г. N 17-МР «По проведению обучения кассовых работников кредитных организаций в целях осуществления контроля платежеспособности, в том числе подлинности, денежных знаков Банка России и проверки подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств)»

Информация об изменениях:

15.2. В случае выявления при приеме наличных денег от клиента, организации, входящей в систему Банка России, сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России переоформление приходных кассовых документов осуществляется в соответствии с главой 3 настоящего Положения.

На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России, не имеющей признаков подделки, кассовый работник должен проставить оттиск штампа «В обмене отказано», наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП, дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки Банка России, не имеющие признаков подделки, передаются клиенту, организации, входящей в систему Банка России.

На сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник должен составить справку 0402159 в двух экземплярах. В справке 0402159 отражаются реквизиты каждого сомнительного денежного знака Банка России или имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе «дополнительные реквизиты» для монеты Банка России указывается наименование монетного двора. Справка 0402159 подписывается кассовым работником.

На сомнительный денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки денежный знак Банка России в кредитной организации, ВСП должен быть оформлен ордер по передаче ценностей 0402102. Экземпляр справки 0402159, содержащий оттиск штампа кассы, выдается клиенту, организации, входящей в систему Банка России. При выдаче клиенту, организации, входящей в систему Банка России, справки 0402159 кассовый работник обязан предъявить, не выдавая на руки, сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159.

Справка 0402159, оформленная в виде электронного документа, по согласованию с клиентом передается ему кредитной организацией с применением средств защиты информации, принятых к использованию в кредитной организации.

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

В акте вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренном в препроводительной ведомости к сумке 0402300, акте пересчета дополнительно проставляются реквизиты выявленного сомнительного денежного знака Банка России, неплатежеспособного денежного знака Банка России, предусмотренные абзацем третьим пункта 15.2 настоящего Положения.

Акты пересчета, акты вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренные в препроводительной ведомости к сумке 0402300, должны быть переданы бухгалтерскому работнику для оформления расходных кассовых ордеров 0402009 в случае, если суммы принятых наличных денег до их обработки отражены по счетам бухгалтерского учета в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165, ордеров по передаче ценностей 0402102.

Читайте также:  Понятие и признаки субъекта административного правонарушения

Информация об изменениях:

15.4. О выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России при приеме, обработке наличных денег кассовый работник должен поставить в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня должен известить о факте обнаружения указанных денежных знаков территориальный орган внутренних дел.

15.5. Кредитная организация, ВСП обязаны принимать от клиентов сомнительные денежные знаки Банка России для их передачи на экспертизу в подразделение Банка России.

Информация об изменениях:

15.6. Сомнительные денежные знаки Банка России принимаются кредитной организацией, ВСП по оформленным клиентом или кассовым работником в произвольной форме заявлению на прием сомнительных денежных знаков в одном экземпляре и описи сомнительных денежных знаков в двух экземплярах.

В заявлении на прием сомнительных денежных знаков указываются: наименование организации и адрес ее фактического нахождения или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица и адрес его места жительства, дата составления заявления, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России в случае их обмена, а также проставляется подпись клиента.

В описи сомнительных денежных знаков указываются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП, наименование организации или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, дата составления описи, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, их реквизиты, предусмотренные абзацем третьим пункта 15.2 настоящего Положения, а также проставляется подпись клиента. По просьбе клиента кассовый работник обязан оказать ему помощь при проставлении в описи сомнительных денежных знаков реквизитов сомнительных денежных знаков Банка России.

Прием на экспертизу поврежденных сомнительных денежных знаков Банка России осуществляется кредитной организацией, ВСП в условной оценке один рубль за упаковку по отдельному заявлению на прием сомнительных денежных знаков, в котором проставляются: наименование организации и адрес ее фактического нахождения или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица и адрес его места жительства, дата составления заявления, слова «Денежные знаки Банка России», условная оценка поврежденных сомнительных денежных знаков Банка России и подпись клиента. В описи сомнительных денежных знаков вместо реквизитов, предусмотренных абзацем третьим пункта 15.2 настоящего Положения, проставляется надпись «Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль». При наличии документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справки о пожаре, о стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и других подтверждающих документов), клиент прилагает его копию к заявлению на прием сомнительных денежных знаков.

Информация об изменениях:

Опись сомнительных денежных знаков, оформленная в виде электронного документа, по согласованию с клиентом передается ему кредитной организацией с применением средств защиты информации, принятых к использованию в кредитной организации.

Информация об изменениях:

15.8. Сомнительные денежные знаки Банка России, выявленные кассовыми работниками или принятые от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, в течение пяти рабочих дней со дня их выявления или приема должны быть направлены кредитной организацией, ВСП на экспертизу в подразделение Банка России в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года N 5071-У «О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 мая 2019 года N 54632, 9 апреля 2020 года N 58041.

15.9. Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной подразделением Банка России, имеющими признаки подделки, кредитной организации, ВСП не возвращаются, а подлежат передаче в территориальные органы внутренних дел.

Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передается кредитной организацией, ВСП клиенту, организации, входящей в систему Банка России, от которых поступили или в упаковке которых были выявлены указанные денежные знаки Банка России, в течение пяти рабочих дней со дня получения кредитной организацией, ВСП от подразделения Банка России акта экспертизы денежных знаков 0402156.

15.10. Кредитная организация, ВСП должны сообщить клиенту, организации, входящей в систему Банка России, по их просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России.

15.11. Сомнительные денежные знаки Банка России, признанные по результатам экспертизы, проведенной в подразделении Банка России, неплатежеспособными денежными знаками Банка России, не имеющими признаков подделки, возвращаются подразделением Банка России кредитной организации, ВСП для передачи клиенту, организации, входящей в систему Банка России.

Не востребованные клиентом, организацией, входящей в систему Банка России, неплатежеспособные денежные знаки Банка России, не имеющие признаков подделки, хранятся в кредитной организации, ВСП в течение одного года со дня их выявления в кредитной организации, ВСП или поступления от подразделения Банка России после проведения экспертизы. По истечении указанного срока неплатежеспособные банкноты Банка России, не имеющие признаков подделки, должны быть уничтожены путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг без возможности восстановления их первоначального вида. Для этого распорядительным документом кредитной организации создается комиссия, в состав которой входят должностные лица, ответственные за сохранность ценностей.

По результатам уничтожения неплатежеспособных банкнот Банка России, не имеющих признаков подделки, составляется в произвольной форме акт в одном экземпляре. В акте указываются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП, дата составления акта, номиналы, годы образца, серии, номера, количество уничтоженных неплатежеспособных банкнот Банка России, не имеющих признаков подделки, и их сумма цифрами и прописью, наименование организации, организации, входящей в систему Банка России, или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, от которых они поступили, даты поступления, фамилии, инициалы лиц, производивших уничтожение неплатежеспособных банкнот Банка России, не имеющих признаков подделки, а также проставляются подписи указанных лиц. Акт хранится в деле, предусмотренном абзацем третьим пункта 6.6 настоящего Положения.

15.12. Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от физического лица и обмененных подразделением Банка России, должна быть возвращена кредитной организацией, ВСП этому физическому лицу по предъявлении справки 0402159 и документа, удостоверяющего личность, или зачислена на банковский счет, счет по вкладу.

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, принятых на экспертизу от физического лица по его просьбе и обмененных подразделением Банка России, должна быть возвращена кредитной организацией, ВСП физическому лицу способом, указанным в заявлении на прием сомнительных денежных знаков.

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от организации или их пересчете, а также принятых на экспертизу от организации и обмененных подразделением Банка России, должна быть зачислена на банковский счет организации.

Кредитная организация, ВСП должны вернуть организации, входящей в систему Банка России, сумму сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от организации, входящей в систему Банка России, или при их пересчете и обмененных подразделением Банка России, способом, согласованным кредитной организацией, ВСП с организацией, входящей в систему Банка России.

15.13. Направление на экспертизу в подразделение Банка России сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных кассовыми работниками или принятых от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, выдача клиенту, организации, входящей в систему Банка России, копии акта экспертизы денежных знаков 0402156, а также возврат суммы обмененных денежных знаков физическим лицам, зачисление денежных средств на банковские счета клиентов должны осуществляться кредитной организацией, ВСП без взимания комиссионного вознаграждения.

Источник